《水工程經(jīng)濟(jì)》課程設(shè)計(jì)計(jì)算說(shuō)明書(shū)
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- 《水工程經(jīng)濟(jì)》課程設(shè)計(jì)計(jì)算說(shuō)明書(shū)一、工程概況
湖南T縣污水處理廠工程建設(shè)總規(guī)模為。計(jì)劃分兩期建設(shè)，其中一期工程為。污水處理廠一期工程固定資產(chǎn)投資為3162萬(wàn)元。一期工程擬在2年建成，第3年投產(chǎn)并達(dá)到總設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的25%，第5年達(dá)到50%。二期工程第5年開(kāi)始建設(shè)，建設(shè)期為1年，固定資產(chǎn)投資為1773萬(wàn)元，第6年達(dá)到的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。
二、其他資料
固定資產(chǎn)形成率為94%，折舊按年限平均法計(jì)算，近期工程年折舊率為4%，遠(yuǎn)期4.8%。
修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的2.4%檢修維護(hù)費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的0.5%計(jì)。
無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)按攤銷按10年攤銷。
遠(yuǎn)期滿負(fù)荷時(shí)藥劑費(fèi)按55.3萬(wàn)元/年計(jì)算，污泥外運(yùn)費(fèi)按14.2萬(wàn)元/年計(jì)算，電費(fèi)按291萬(wàn)元/年計(jì)算。
職工人均工資福利按2.6萬(wàn)元/（年·人）計(jì)算，人員按31人計(jì)。
排污收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為1.25元/。
按照我國(guó)現(xiàn)行稅收政策的規(guī)定，污水處理費(fèi)不繳納增值稅和營(yíng)業(yè)稅，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加稅也相應(yīng)免除。
污水處理廠投資由建設(shè)單位自籌和通過(guò)向國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行貸款解決。其中自籌3500萬(wàn)元（其中30%的流動(dòng)資金自籌），剩下部分向銀行貸款，銀行貸款利率為6.8%，貸款部分12年還清。
項(xiàng)目計(jì)算期取25年。
根據(jù)以上資料，試對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。
三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)
1、成本估算
項(xiàng)目投資由建設(shè)投資和流動(dòng)資金組成，因流動(dòng)資金所占比例一般很小，因而在開(kāi)始估算時(shí)可令固定資產(chǎn)投資與建設(shè)投資相等，即一期工程的建設(shè)投資為3126萬(wàn)元，二期工程為1773萬(wàn)元。
根據(jù)固定資產(chǎn)原值=建設(shè)投資×固定資產(chǎn)形成率可計(jì)算得出：
一期工程的固定資產(chǎn)原值為：
二期工程的固定資產(chǎn)原值為：
從而可求出修理費(fèi)、檢修維護(hù)費(fèi)等費(fèi)用，根據(jù)生產(chǎn)負(fù)荷可得各年的電費(fèi)、藥劑費(fèi)、污泥外運(yùn)費(fèi)等費(fèi)用，由于暫時(shí)忽略了折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)等費(fèi)用，所以根據(jù)實(shí)際情況取15%的其他各項(xiàng)費(fèi)用總和計(jì)算其他費(fèi)用。進(jìn)而可求得各年的年經(jīng)營(yíng)成本，生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)滿額時(shí)，年經(jīng)營(yíng)成本為661.9萬(wàn)元。
具體計(jì)算結(jié)果詳見(jiàn)表4（成本估算表）。
2、流動(dòng)資金估算
(1)周轉(zhuǎn)次數(shù)：
取應(yīng)收賬款、存貨、現(xiàn)金、應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為60、45、90、90天，由公式：
求得各項(xiàng)目的周轉(zhuǎn)次數(shù)分別為6、8、4、4次。
(2)應(yīng)收賬款：根據(jù)公式：
可求得各年的應(yīng)收賬款值。
(3)存貨：根據(jù)公式，可求得各年的存貨值，其中，。
(4)貨幣資金（現(xiàn)金）：
根據(jù)公式，可求得各年的貨幣資金（現(xiàn)金）值。
由以上三項(xiàng)，根據(jù)，可得出流動(dòng)資產(chǎn)值。
(5)應(yīng)付賬款：
根據(jù)公式，可求得各年的應(yīng)付賬款值。
從而根據(jù)，可得出流動(dòng)負(fù)債的值。
(6)流動(dòng)資金：
根據(jù)，可求得流動(dòng)資金的值：一期工程共需要167、0萬(wàn)元，二期工程共需要87.8萬(wàn)元，總計(jì)需要254.7萬(wàn)元。此值在計(jì)算期末以現(xiàn)金形式回收。
綜合以上計(jì)算結(jié)果，可得表1（流動(dòng)資金估算表）所示的結(jié)果。...
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